En la ley de fideicomisos de Florida, pocos principios son más poderosos -o más peligrosos para los fideicomisarios- que la presunción que surge cuando un fiduciario no mantiene los registros adecuados. La ley no perdona una administración descuidada. De hecho, hace lo contrario: presume la mala conducta. Este principio está profundamente arraigado en la jurisprudencia de Florida y se ha reafirmado a lo largo de décadas de litigios fiduciarios.
El caso fundacional es 157 So. 512 (Fla. 1934), que defiende la norma ahora bien establecida de que se presume que un fideicomisario que no lleva "cuentas claras, distintas y precisas" ha gestionado mal el fideicomiso. El Tribunal Supremo de Florida sostuvo que, en tales casos, "todas las presunciones están en su contra y todas las oscuridades y dudas deben tomarse en su contra". La carga de la prueba recae directamente sobre el fiduciario, que debe demostrar que cada gasto fue correcto. En el caso Benbow, el fideicomisario no había llevado una contabilidad exacta y se había negado a devolver la propiedad al beneficiario del fideicomiso. El tribunal dictaminó que el fideicomisario no podía reclamar un reembolso equitativo ni un gravamen sobre la propiedad porque no había demostrado que el dinero supuestamente gastado fuera en beneficio del fideicomiso. La presunción en su contra pasó a ser concluyente cuando no pudo cumplir esta carga.
Esta doctrina fundamental fue reforzada en Beck v. Beck, 383 So. 2d 268 (Fla. 3d DCA 1980), donde el tribunal testamentario determinó que un padre, actuando como representante personal y tutor, había mezclado fondos fiduciarios, patrimoniales y personales. El tribunal de apelación confirmó un recargo sustancial en su contra, señalando que una vez que un fiduciario no mantiene registros adecuados, la carga se desplaza para justificar todas las transacciones impugnadas. El hecho de que el fiduciario no mantuviera la documentación adecuada y admitiera haber mezclado fondos no sólo invocó la presunción en su contra, sino que le hizo personalmente responsable de las pérdidas del fideicomiso. Beck afirma que los tribunales esperan que los fiduciarios actúen con el mismo cuidado y claridad que un fiduciario expreso, y cuando no lo hacen, se les considera presuntamente infractores.
Este principio sigue vivo y bien bajo el moderno código de fideicomisos de Florida, como se muestra en Rich v. Narog, 366 So. 3d 1111 (Fla. 3d DCA 2022). En Rich, el representante personal de un patrimonio pagó más de $ 2,5 millones en deudas sin que ningún acreedor hubiera presentado una reclamación oportuna, y luego intentó justificar esos pagos a través de una declaración jurada concluyente. El tribunal rechazó la declaración jurada por insuficiente, señalando que no superaba la presunción de incumplimiento desencadenada por los pagos no autorizados. Aplicando la norma de juicio sumario actualizada de Florida, el tribunal hizo hincapié en que las afirmaciones vagas o sin fundamento del fiduciario no plantean verdaderas cuestiones de hecho. Por el contrario, el fiduciario debe presentar pruebas competentes y probatorias para refutar la presunción de irregularidad. Sin ellas, procede el juicio sumario y el recargo.
La misma expectativa se aplica cuando un fiduciario utiliza los fondos del fideicomiso para fines personales o no demuestra que los honorarios legales pagados con los activos del fideicomiso fueron para el beneficio del fideicomiso. En Ortmann v. Bell, 100 So. 3d 38 (Fla. 2d DCA 2011), el tribunal consideró que la fiduciaria no había podido demostrar cuáles de sus gastos legales fueron legítimamente incurridos en nombre del fideicomiso. Como resultado, se le recargó la cantidad total. A pesar de que una parte de los honorarios puede haber sido apropiada, el fracaso de la fiduciaria para mantener y presentar pruebas de ese hecho dio lugar a una sentencia monetaria completa en su contra. El tribunal reafirmó que el fideicomisario tiene la carga de demostrar que cada gasto era necesario y en beneficio del fideicomiso. Si los registros son confusos o incompletos, el riesgo financiero recae sobre el fideicomisario, no sobre el beneficiario.
En conjunto, estos casos forman una regla coherente y contundente: un fideicomisario que no mantiene registros completos y precisos pierde el beneficio de la duda. Los tribunales no exigen pruebas de fraude o robo para declarar un abuso de confianza. Basta con que el fideicomisario no pueda demostrar qué ocurrió con el dinero. La ley de Florida impone un estándar estricto a los fiduciarios, y por una buena razón - los fiduciarios son custodios de la propiedad de otras personas. Si no pueden demostrar cómo lo han utilizado, la ley asume que lo han malversado. Para los beneficiarios, esta norma es un poderoso escudo. Para los fideicomisarios, es una severa advertencia: mantengan registros o tendrán que pagar.
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-Brice Zoecklein,
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