Una de las preguntas más comunes que recibo de la gente es simplemente "¿Qué es el tribunal testamentario?". La sucesión es el proceso supervisado por un tribunal para distribuir los bienes de una persona, lo que se conoce como su "patrimonio", después de su fallecimiento. En Florida, la sucesión es gestionada por el Tribunal de Circuito de Apelaciones, división de sucesiones. Esto significa que habrá un juez especializado en procedimientos testamentarios para asistirle en el proceso de administración de la herencia asignado a su caso. En Florida, el procedimiento sucesorio se rige por el Reglamento Sucesorio de Florida y el derecho sustantivo o estatutos contenidos en los Capítulos 731 a 735 de los Estatutos de Florida.
Si está considerando abrir una Sucesión en Florida, el primer concepto que debe entender es que en Florida, algunos bienes son "bienes sucesorios" y otros bienes no son sucesorios. Por lo general, los bienes testamentarios son los que están a nombre de la persona fallecida. Por el contrario, los activos no testamentarios pueden ser cuentas conjuntas o instrumentos financieros que tienen una disposición de "pagadero en caso de fallecimiento" o "transferible en caso de fallecimiento". Cualquier activo con una designación específica de beneficiario puede pasar fuera de la legalización. Otro ejemplo común es el de un marido y su mujer en Florida que poseen un título de propiedad conjuntamente; en muchas circunstancias, la propiedad puede pasar al cónyuge superviviente sin necesidad de someter ese activo a una sucesión testamentaria en Florida. Es posible que en muchas circunstancias no sea necesario un procedimiento ante el Tribunal Sucesorio para obtener acceso a los bienes del difunto. Alternativamente, en muchas circunstancias, un procedimiento testamentario es el único medio por el cual los herederos o beneficiarios de un patrimonio pueden obtener acceso a los bienes de un difunto.
En esencia, un procedimiento ante el Tribunal Sucesorio de Florida es simplemente el proceso de identificar los bienes sucesorios y luego realizar la distribución a los propietarios legítimos después de que se hayan satisfecho los gastos de administración, las deudas del fallecido y las obligaciones fiscales pendientes. El Reglamento de Sucesiones de Florida y el Código de Sucesiones de Florida establecen las normas para el procedimiento y los derechos de los beneficiarios y acreedores de una sucesión. Si se hace correctamente, una administración testamentaria puede llevarse a cabo de principio a fin sin necesidad de comparecencias o audiencias ante el Tribunal. En Florida, por lo general, los procedimientos judiciales de sucesión toman uno de dos caminos, ya sea un procedimiento de Administración Sumaria o un procedimiento de Sucesión Formal. Los procedimientos de Administración Sumaria sólo están disponibles para herencias pequeñas o cuando el difunto ha fallecido hace más de dos años. Si la Administración Sumaria de una sucesión pequeña no está disponible debido al tamaño de los activos testamentarios o de otro modo, la Ley de Florida requiere que la persona a cargo de la sucesión, conocida como "Representante Personal" (llamado Albacea en otros estados) obtenga representación legal para ayudarle a completar el proceso. Además, debido a la complejidad de tratar con el IRS y el código tributario para cualquier asunto tributario del difunto, se recomienda encarecidamente que el Representante Personal contrate a un contable para al menos una revisión/consulta de la posible obligación tributaria del difunto.
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