Una de las principales herramientas de un plan de sucesión es el fideicomiso. Existen varios tipos de fideicomisos, pero los conceptos básicos siguen siendo los mismos. Los fideicomisos de Florida se rigen por el Capítulo 736 del Código de Fideicomisos de Florida, pero los fideicomisos de todo el país siguen los mismos patrones básicos.

¿Qué es un Florida Trust?

Un fideicomiso es un instrumento diseñado para mantener activos en función de un plan establecido denominado contrato de fideicomiso. Funciona mediante varias funciones clave.

Las Partes/Roles en un Fideicomiso de Florida:

Otorgante/Fideicomitente/Fideicomitente: Es la persona o personas que aportan activos al fideicomiso y diseñan las disposiciones del mismo.

Fiduciario: Es la persona que asume la propiedad legal de los activos del Fideicomiso de conformidad con el Contrato de Fideicomiso y está legalmente obligada a seguir los términos del Contrato de Fideicomiso y las disposiciones del Código de Fideicomisos de Florida. Estas responsabilidades incluyen deberes para con los beneficiarios de administrar el patrimonio de acuerdo con los términos del contrato de Fideicomiso. Esto incluye cosas como inversiones, realizar pagos a los beneficiarios, completar las declaraciones impositivas necesarias del Fideicomiso y realizar la distribución de los activos del Fideicomiso.

Beneficiario: Los beneficiarios de un Fideicomiso son aquellas personas con derecho a recibir activos del Fideicomiso y del Fideicomisario. Tienen derecho a la transparencia en relación con la administración del fideicomiso, la contabilidad y pueden hacer valer sus derechos en virtud del contrato de fideicomiso exigiendo responsabilidades al fideicomisario ante un tribunal de Florida si es necesario. Los beneficiarios tienen derecho a recibir cuentas anuales e información sobre la administración del fideicomiso.

¿POR QUÉ CREAR UN FIDEICOMISO PARA LA PLANIFICACIÓN PATRIMONIAL EN FLORIDA? FIDEICOMISOS REVOCABLES EN VIDA

El fideicomiso testamentario revocable tiene varias ventajas a la hora de planificar el patrimonio.

1. 1. ADMINISTRACIÓN MÁS RÁPIDA
      Una de las ventajas de la administración fiduciaria es la rapidez con la que el fiduciario puede tomar el control de los activos y actuar en beneficio de los beneficiarios. Si se compara la administración de un Trust con la de una Sucesión, el Fiduciario tendrá autoridad para gestionar los activos del Trust de conformidad con el contrato de Trust sin necesidad de presentar una solicitud ante el Tribunal Testamentario. Por ejemplo, un Fideicomiso puede autorizar a un Fiduciario a liquidar una Propiedad, lo que podría hacer libremente. En una Administración Testamentaria en Florida, un Albacea/Representante Personal puede liquidar una propiedad, pero primero debe obtener una Orden del Tribunal aprobando la venta, notificar a los acreedores, esperar el período de objeción, posiblemente tener una audiencia, etc. ....

1. 1. PROTECCIÓN E INCENTIVOS PARA LOS BENEFICIARIOS
      
      1. 1. CLÁUSULAS DE FIDEICOMISO
            Otra ventaja de la administración de un fideicomiso en comparación con un simple testamento es un concepto conocido como "la mano más allá de la tumba". A diferencia del testamento, en Florida un fideicomiso puede conservar bienes o dinero durante un largo período de tiempo para beneficio de los beneficiarios. Ejemplos comunes incluyen disposiciones tales como una "cláusula spendthrift" que están diseñados para restringir el capital a los beneficiarios y evita que el beneficiario de la prenda de los fondos que él / ella recibiría de la confianza a un^tercero y evita que los acreedores del beneficiario de embargo de los fondos. Esto tiene una serie de ventajas para los beneficiarios jóvenes que pueden no ser lo suficientemente maduros para gestionar adecuadamente sus finanzas, pero también es útil para proporcionar la distribución de los activos y evitar reclamaciones de bienes conyugales en un divorcio o proteger la herencia contra grandes reclamaciones de acreedores conocidos y juicios pendientes. La idea básica es que, dado que el beneficiario no puede acceder fácilmente a las distribuciones sin la aprobación del fideicomisario, no es un activo sujeto a reclamaciones de acreedores. Ciertas obligaciones, como la manutención del cónyuge o de los hijos y varias exenciones federales y estatales son las únicas excepciones a esta regla general.

       

      1. 1. CLÁUSULAS DE INCENTIVO
            Aparte de la protección de los acreedores a los beneficiarios, las únicas ventajas exclusivas de los fideicomisos son las cláusulas de incentivo. Se trata de un tipo de restricción en virtud de la cual el fideicomisario no distribuye fondos al beneficiario hasta que se cumpla algún objetivo claramente identificado. Las identificaciones más populares incluyen disposiciones como la graduación universitaria o simplemente alcanzar una determinada edad. El tipo y la naturaleza de las condiciones son a menos y generalmente a elección del creador del fideicomiso.

       

      1. FAMILIAS MIXTAS
         Un problema común surge cuando los cónyuges tienen hijos de uniones anteriores y existe un escenario de padrastro/madrastra. Los fideicomisos de Florida pueden redactarse de forma que sean irrevocables a la muerte de uno de los cónyuges, lo que protege a los descendientes no consanguíneos del cónyuge fallecido: Ann y Bob están casados, Ann tiene una hija Angelina y Bob un hijo Bryson, ambos de matrimonios anteriores. Si Ann fallece sin un plan de sucesión, Bob puede heredar, en virtud de ser cónyuge supérstite, la mayoría o la totalidad de los bienes de Ann. Si Bob se vuelve a casar o deja todo a Bryson, Angelina quedará excluida del patrimonio de su madre. Si la misma familia creara un fideicomiso revocable en vida que fuera irrevocable a la muerte de Ann, los fondos o activos podrían conservarse en el fideicomiso para garantizar que Angelina recibiera una parte del patrimonio.

1. 1. EVITAR EL PROCESOSUCESORIO
      Gran parte de la planificación patrimonial moderna se centra en evitar los procedimientos judiciales necesarios para supervisar la transferencia de activos. Esto se conoce como proceso sucesorio. Los Fideicomisos de Florida, si se diseñan y financian correctamente, permitirán evitar que los activos estén sujetos a la Administración Testamentaria. Esto puede suponer un ahorro sustancial para su familia, ya que los costes de una administración testamentaria pueden ser considerables.

1. 1. PLANIFICACIÓN EN CASO DE INCAPACIDAD
      Muchos de nosotros experimentaremos problemas de capacidad a medida que avancemos en edad. Un fideicomiso revocable en vida puede facilitar la transferencia del control de los activos en caso de incapacidad del fideicomisario original. Al igual que un poder notarial, esto facilitará el uso continuado de los activos del fideicomiso por parte de los beneficiarios en caso de incapacidad del fideicomisario original.
   2. PRIVACIDAD
      Otra ventaja de un Florida Trust es la privacidad. El contenido de un Testamento y Última Voluntad es público y debe ser admitido a trámite. Eso significa que si usted decide dejar fuera a un miembro de su familia o proporcionar ciertas cosas a ciertos beneficiarios, todo eso será información pública y estará disponible después de que usted fallezca. En determinadas circunstancias, esto puede causar un drama innecesario. Por el contrario, un fideicomiso es un documento privado, el fideicomisario tiene la obligación de compartir el contenido sólo con los beneficiarios cualificados. Esto permite una administración discreta de los asuntos.

¿DEBO CREAR UN FIDEICOMISO EN FLORIDA?

En última instancia, la decisión de crear un fideicomiso como parte de su plan sucesorio depende de sus circunstancias específicas. Esta es una decisión que debe tomarse sólo después de hablar con un abogado con experiencia. Llame a nuestra oficina para discutir su situación específica, ofrecemos consultas gratuitas sin compromiso.